Zarządzenie Nr 1206/V/2010 Burmistrza Gminy Chojna z dnia 27 września 2010 roku w sprawie: procedury opracowania wieloletniej prognozy finansowej oraz wieloletnich przedsięwzięć Gminy Chojna.

Zarządzenie Nr 1206/V/2010
Burmistrza Gminy Chojna

z dnia 27 września 2010 roku
w sprawie: procedury opracowania wieloletniej prognozy finansowej oraz wieloletnich przedsięwzięć Gminy Chojna.

Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001r. Nr 142, poz.1591; z 2002r. Nr 23, poz.220, Nr 62, poz.558, Nr 113, poz.984, Nr 214, poz.1806, Nr 153, poz.1271, Nr 214, poz. 1806; z 2003r. Nr 80, poz. 717, Nr 162, poz.1568; z 2004r. Nr 102, poz.1055, Nr 116, poz.1203, Nr 167, poz. 1759; z 2005r. Nr 172, poz.1441, Nr 175, poz.1457; z 2006r. Nr 17, poz.128, Nr 181 poz.1337; z 2007r. Nr 48, poz.327, Nr 138, poz.974, Nr 173, poz.1218, z 2008r. Nr 180, poz.1111, Nr 223, poz. 1458,
z 2009 Nr 52, poz.420, Nr 157, poz.1241, z 2010 Nr 28, poz. 142 i 146, Nr 106, poz.675 ) oraz art. 230 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych
( Dz. U. Nr 157, póz. 1240; Dz.U. z 2010 r. Nr 28, poz.146), zarządzam, co następuje:

§ 1. Zobowiązuje się naczelników wydziałów, kierowników referatów, kierowników jednostek organizacyjnych gminy oraz dyrektora samorządowej instytucji kultury do opracowania w terminie do 15 października 2010 roku materiałów planistycznych do wieloletniej prognozy finansowej Gminy Chojna na lata 2011-2022. Materiały te niezbędne są do sporządzenia projektu uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2011 - 2022.

§ 2. Materiały planistyczne sporządza się według działu i rozdziału klasyfikacji budżetowej na załącznikach od numeru 1 do numeru 3, i tak:

Załącznik nr 1 - Zestawienie dochodów do WPF na lata 2011 - 2022
Załącznik nr 2 - Zestawienie wydatków do WPF na lata 2011 - 2022
Załącznik nr 3 - Wykaz przedsięwzięć do WPF na lata 2011 – 2022
Załącznik nr 4 - Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata 2011-2022.

§ 3. Skarbnik Gminy oraz Naczelnik Wydziału Finansowo-Księgowego na podstawie zebranych materiałów planistycznych do wieloletniej prognozy finansowej opracowuje zbiorcze zestawienie:

Dochodów bieżących ogółem.
Dochodów majątkowych ogółem, w tym: ze sprzedaży majątku.
Wydatków bieżących ogółem, z wyodrębnieniem:
1. wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane,
2. wydatków związanych z funkcjonowaniem organów Gminy,
3. wydatków na obsługę długu, gwarancje i poręczenia,
4. wydatków wynikających z limitów wydatków na realizowane i planowane do realizacji przedsięwzięcia (programy, projekty lub zadania).
Wydatków majątkowych z wyszczególnieniem wydatków wynikających z limitów wydatków na realizowane i planowane do realizacji przedsięwzięcia (programy, projekty lub zadania).

§ 4. Do materiałów planistycznych sporządza się precyzyjne uzasadnienie dotyczące każdej pozycji ujętej w dokumencie zawierające w szczególności:

w zakresie dochodów - omówienie poszczególnych źródeł dochodów,
w zakresie wydatków - omówienie poszczególnych kategorii wydatków oraz konieczności ich poniesienia.

§ 5. Ustalam następujące zasady w zakresie planowania dochodów:

podatek od nieruchomości oraz wpływy z opłaty targowej - przyjąć na 2011 rok wzrost uchwalonych na 2010 rok stawek podatkowych o prognozowany wskaźnik inflacji tj. 2,3%, natomiast na lata następne przyjąć wartości na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem ściągalności należności podatkowych oraz planowanych zmian,
podatek od środków transportowych - przeanalizować dane historyczne dotyczące wykonania wynikające ze sprawozdań budżetowych za okres z ostatnich 3 lat uwzględniając, prognozę zmiany w bazie podatkowej,
podatek rolny, podatek leśny, wpływy z opłaty skarbowej, wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych, wpływy z podatku od spadków i darowizn, wpływy z podatku od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacanych w formie karty podatkowej, wpływy z zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych, wpływy z opłat i kar za korzystanie ze środowiska, wpływy z mandatów nakładanych przez Straż Miejską oraz wpływy z pozostałych dochodów (np. odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat, pozostałe odsetki, wpływy z różnych opłat, wpływy z opłaty produktowej) - przyjąć poszczególne wartości na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem ściągalności należności podatkowych oraz planowanych zmian,
wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości - przyjąć na poszczególne lata roczną wysokość opłat z uwzględnieniem aktualizacji wyceny oraz innych zmian,
wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych - na podstawie zawartych umów z uwzględnieniem zmian w przyszłych latach,
wpływy z usług - przyjąć wartości na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich 3 lat z uwzględnieniem planowanych zmian,
udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych - planuje się na podstawie średniego wzrostu tych źródeł w ostatnich 3 latach z uwzględnieniem zmian systemowych,
udziały w podatku dochodowym od osób prawnych - planuje się na podstawie średniego wzrostu tych źródeł w ostatnich 3 latach z uwzględnieniem zmian systemowych,
subwencje ogólne z budżetu państwa - planuje się na podstawie średniego wzrostu tych źródeł w ostatnich 3 latach,
dotacje z budżetu państwa na zadania własne i zlecone, na zadania realizowane na mocy porozumień z JST, dotacje z funduszy celowych, dotacje z innych źródeł/ - planuje się na podstawie średniego wzrostu tych źródeł w ostatnich 3 latach,
wpływy z tytułu dofinansowania projektów realizowanych w ramach programów Unii Europejskiej - planuje się na podstawie złożonych już wniosków oraz z założeń wynikających bezpośrednio z opracowanego wariantu wieloletnich przedsięwzięć realizowanych w ramach wydatków bieżących,
dochody majątkowe:
- wpływy ze sprzedaży składników majątkowych - planuje się na podstawie założonego planu sprzedaży w poszczególnych latach,
- wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności - planuje się na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich 3 lat,
- dotacje na zadania inwestycyjne - planuje się na podstawie złożonych już wniosków oraz z założeń wynikających bezpośrednio z opracowanego wariantu wieloletnich przedsięwzięć inwestycyjnych,
- środki na dofinansowanie projektów realizowanych w ramach programów Unii Europejskiej - planuje się na podstawie złożonych już wniosków oraz z założeń wynikających bezpośrednio z opracowanego wariantu wieloletnich przedsięwzięć inwestycyjnych.

§ 6. Ustalam następujące zasady w zakresie planowania wydatków:

Planując wydatki bieżące i majątkowe należy przeanalizować oszczędności, które mogą pojawić się po pewnym czasie od dokonania wydatków lub też koszty generujące w latach przyszłych określone działania.
Uwzględnić umowy, których realizacja w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy np. kończące się i zawierane umowy dotyczące ubezpieczenia majątku czy obsługi bankowej.
Planując wydatki bieżące należy dokonać ich racjonalizacji wynikającej z konieczności respektowania począwszy od 2011 roku zasady zrównoważonego budżetu.
Planując wydatki bieżące na przyszłe lata należy dokonać analizy zmian form organizacyjnych jednostek budżetowych i zakładów budżetowych oraz dokonać analizy dostosowania sieci placówek oświatowych do zmian demograficznych.
Szczegółowe zasady planowania wydatków:
1. Wydatki bieżące z wyszczególnieniem wydatków na:
  - wynagrodzenia osobowe pracowników i składki od nich naliczane - przyjąć na 2011 rok wzrost wynagrodzeń osobowych o prognozowany wskaźnik wzrostu przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej tj. 3,7%, natomiast na lata następne przyjąć wartości na podstawie kształtowania się wykonanych wydatków z ostatnich 3 lat. Składki od wynagrodzeń przyjąć na podstawie obowiązujących przepisów prawa. Planując wydatki na wynagrodzenia uwzględnić należy zmiany w zatrudnieniu w poszczególnych latach,
  - dla pracowników pedagogicznych przyjąć na 2011 rok wzrost wynagrodzeń osobowych od 1 września o prognozowany wskaźnik wzrostu tj. 7,0%, natomiast na lata następne przyjąć wartości na podstawie kształtowania się wykonanych wydatków z ostatnich 3 lat. Składki od wynagrodzeń przyjąć na podstawie obowiązujących przepisów prawa. Planując wydatki na wynagrodzenia uwzględnić należy zmiany w zatrudnieniu w poszczególnych latach,
  - dodatkowe wynagrodzenie roczne i składki od niego naliczane — planuje się w wysokości 8,5% sumy wynagrodzenia otrzymanego przez pracownika w ciągu roku kalendarzowego. Składki od dodatkowego wynagrodzenia rocznego przyjąć na podstawie obowiązujących przepisów prawa,
  - pozostałe wynagrodzenia i składki od nich naliczane - planuje się na podstawie kształtowania się wykonanych wydatków z ostatnich 3 lat. Składki od wynagrodzeń przyjąć na podstawie obowiązujących przepisów prawa,
  - wydatki na obsługę długu - planuje się na podstawie zawartych umów kredytowych z uwzględnieniem poziomu nowego zadłużenia niezbędnego do sfinansowania wydatków majątkowych,
  - poręczenia i gwarancje - planuje się na podstawie udzielonych poręczeń i gwarancji,
  - dotacje udzielane z budżetu gminy - planuje się na podstawie średniego wzrostu udzielonych dotacji w ostatnich 3 latach,
  - pozostałe wydatki bieżące - planuje się wzrost pozostałych wydatków
    o prognozowany wskaźnik inflacji tj. o 2,3% do przewidywanego wykonania roku 2010, natomiast na lata następne przyjąć wartości na podstawie kształtowania się wykonanych wydatków z ostatnich 3 lat.
  - Wydatki na energię w roku 2011 i latach następnych planuje się na podstawie kształtowania się wykonanych wydatków z ostatnich 3 lat powiększonych o średni wskaźnik inflacji z 3 ostatnich lat, to jest o 3,5%.
  - do nowo powstałych i oddanych do użytku w 2010 roku obiektów przyjmuje się realne koszty ich utrzymania.
2. Wydatki wynikające z limitów wydatków na realizowane i planowane do realizacji przedsięwzięcia (programy, projekty lub zadania) - na podstawie zawartych umów oraz z założeń wynikających bezpośrednio z opracowanego wariantu wieloletnich przedsięwzięć realizowanych w ramach wydatków bieżących.
3. Wydatki majątkowe z wyszczególnieniem wydatków wynikających z limitów wydatków na realizowane i planowane do realizacji przedsięwzięcia (programy, projekty lub zadania) - na podstawie zawartych umów oraz z założeń wynikających bezpośrednio z opracowanego wariantu wieloletnich przedsięwzięć realizowanych w ramach wydatków majątkowych.

§ 7. Powołuje się zespół w składzie:

Maria Dżanojan - koordynator zespołu
Anna Witek - z-ca koordynatora zespołu
Jan Berbeś - członek zespołu
Mieszczańska Krystyna - członek zespołu
Agnieszka Górska - członek zespołu
Jadwiga Wahcholz - członek zespołu
Jan Będzak - członek zespołu
Mariusz Hadrzyński - członek zespołu
Małgorzata Juzyszyn - członek zespołu
Jerzy Ostrowski - członek zespołu

w celu opracowania listy projektów (zadań inwestycyjnych) przewidzianych do realizacji wraz z zakresem rzeczowym i finansowym z podziałem na poszczególne lata.

§ 8. Wykonanie zarządzenia powierza się kierownikom jednostek organizacyjnych, dyrektorowi samorządowej instytucji kultury, naczelnikom/kierownikom wydziałów, referatów oraz koordynatorowi zespołu.

§ 9. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Dział ……………………………………….														Załącznik Nr 1
	(nr, nazwa)													do Zarządzenia Nr 1206/V/2010
Rozdział …………………………………..														Burmistrza Gminy Chojna
	(nr, nazwa)													z dnia 27 września 2010 roku
WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA GMINY CHOJNA NA LATA 2011 -2022
ZESTAWIENIE DOCHODÓW

………………………………………………………………………………..
(nazwa i adres jednostki)
																	w złotych
L.p.	Wyszczególnienie	Paragraf	Przewidy-wane wykonanie w 2010 r.		Prognozowane wielkości na lata
					2011 r.	2012 r.	2013 r.	2014 r.	2015 r.	2016 r.	2017 r.	2018 r.	2019 r.		2020 r.	2021 r.		2022 r.
1	2	3	4		5	6	7	8	9	10	11	12	13		14	15		16
I	DOCHODY BIEŻĄCE - RAZEM
	w tym:
1	Podatek dochodowy od osób fizycznych	001
2	Podatek dochodowy od osób prawnych	002
3	Podatek od nieruchomości	031
4	Podatek rolny	032
5	Podatek leśny	033
6	Podatek od środków transportowych	034
7	Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej	035
8	Podatek od spadków i darowizn	036
9	Wpływy z opłaty produktowej	040
10	Wpływy z opłaty skarbowej	041
11	Wpływy z opłaty targowej	043
12	Wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości	047
13	Wpływy z opłat za wydawanie zezwolenia na sprzedaż alkoholu	048
6
14	Wpływy z innych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw	049
15	Wpływy z innych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw	049
16	Podatek od czynności cywilnoprawnych	050
17	Zaległości z podatków zniesionych	056
18	Grzywny, mandaty i inne kary pieniężne od osób fizycznych	057
19	Grzywny, mandaty i inne kary pieniężne od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych	058
20	Wpływy z opłat za koncesje i licencje	059
21	Wpływy z różnych opłat	069
22	Dochody z najmu i dzierżawy skł. majątkowych SP, j.s.t. lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze	075
23	Wpływy z usług	083
24	Wpływy ze sprzedaży wyrobów	084
25	Odsetki od dotacji oraz płatności: wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych nienależnie lub w nadmiernej wysokości	090
26	Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat	091
27	Pozostałe odsetki	092
28	Otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej	096
29	Wpływy z różnych dochodów	097
30	Dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy, lub płatności w ramach budżetu środków europejskich	200
31	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami	201
32	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej	202
33	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin (związków gmin)	203
34	Dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między j.s.t.	232
35	Dochody budżetu państwa związane z realizacją zadań zlecanych jednostkom samorządu terytorialnego	235
36	Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami	236
37	Wpływy do budżetu nadwyżki środków obrotowych samorządowego zakładu budżetowego	237
38	Dotacje otrzymane z państwowych funduszy celowych na realizację zadań bieżących jednostek sektora finansów publicznych	244
39	Rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych	268
40	Wpływy ze zwrotów dotacji oraz płatności, w tym wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych nienależnie lub w nadmiernej wysokości	291
41	Subwencje ogólne z budżetu państwa	292
II	DOCHODY MAJATKOWE - RAZEM
	w tym:
1	Wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności	076
2	Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości	077
3	Dochody ze zbycia praw majątkowych	078
4	Wpływy ze sprzedaży składników majątkowych	087
5	Środki na dofinansowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł	629
6	Wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielanej między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych	630
7	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminom ustawami	631
8	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin (związków gmin)	633
9	Dotacje celowe otrzymane z samorządu województwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego	663
	OGÓŁEM (poz. I+II)

klasyfikacja paragrafów dochodów jest czterocyfrowa: czwartą cyfrą jest odpowiednio cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0

sporządził ………………………………….
	(imię i nazwisko, stanowisko służbowe)
nr telefonu …………………………………				adres e-mail ………………………….

data …………………..

													Załącznik Nr 2
Dział ……………………….													do Zarządzenia Nr 1206/V/2010
Rozdział ………………..													Burmistrza Gminy Chojna
													z dnia 27 września 2010 roku
WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA GMINY CHOJNA NA LATA 2011 -2022
ZESTAWIENIE WYDATKÓW
……………………………………
(nazwa i adres jednostki)
																w złotych
L.p.	Wyszczególnienie	Paragraf	Przewidywane wykonanie w 2010 r.	Prognozowane wielkości na lata
				2011 r.	2012 r.	2013 r.	2014 r.	2015 r.	2016 r.	2017 r.	2018 r.	2019 r.		2020 r.	2021 r.		2022 r.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13		14	15		16
I.	Wydatki bieżące
	w tym:
1.	Dotacje
1.1	Dotacje podmiotowe
1.1.1	Dotacja podmiotowa z budżetu dla samorządowej instytucji kultury	248
1.1.2	Dotacja podmiotowa publicznego budżetu dla samorządowego zakładu budżetowego	251
1.1.3	Dotacja podmiotowa z budżetu dla pozostałych jednostek sektora finansów publicznych	257
1.1.4	Dotacja podmiotowa z budżetu dla jednostek nie zaliczanych do sektora finansów publicznych	258
1.2	Dotacje przedmiotowe
1.2.1	Dotacja przedmiotowa z budżetu dla zakładu budżetowego	265
1.3	Pozostałe dotacje
1.3.1	Dotacje celowe przekazane dla powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między j.s.t.	232
1.3.2	Dotacje celowe przekazane do samorządu województwa na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między j.s.t.	233
1.3.3	Dotacja celowa na pomoc finansową udzielaną między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań bieżących	271
1.3.4	Dotacje celowe z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie prac remontowych i konserwatorskich obiektów zabytkowych przekazane jednostkom niezaliczanym do sektora finansów publicznych	272
1.3.5	Dotacja celowa z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji fundacjom	281
1.3.6	Dotacja celowa z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji stowarzyszeniom	282
1.3.7	Dotacja celowa z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji pozostałym jednostkom niezaliczanym do sektora finansów publicznych	283

2.	Świadczenia na rzecz osób fizycznych
2.1	Świadczenia społeczne	311
2.2.1	Stypendia dla uczniów	324
2.2.2	Stypendia różne	325
2.2.3	Inne formy pomocy dla uczniów	326
2.3.1	Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń	302
2.3.2	Różne wydatki na rzecz osób fizycznych	303
2.3.3	Nagrody o charakterze szczególnym niezaliczone do wynagrodzeń	304
3	Wynagodzenia i pochodne od wynagrodzeń (3.1+3.2)
3.1	Wynagrodzenia
3.1.1	Wynagrodzenia osobowe pracowników	401
3.1.2	Dodatkowe wynagrodzenie roczne	404
3.1.3	Wynagrodzenia agencyjno-prowizyjne	410
3.1.4	Wynagrodzenia bezosobowe	417

3.2	Pochodne od wynagrodzeń
3.2.1	Składki na ubezpieczenia społeczne	411
3.2.2	Składki na Fundusz Pracy	412

4	Wydatki na obsługę długu
4.1	Rozliczenia z bankami związane z obsługą długu publicznego	801
4.2	Odsetki od samorządowych papierów wartościowych lub zaciągniętych przez jst kredytów i pożyczek	811

5	Wypłaty z tytułu poręczeń i gwarancji
5.1	Wypłaty z tytułu gwarancji i poręczeń	802

6	Pozostałe wydatki statutowe
6.1	Składki na ubezpieczenia zdrowotne	413
6.2	Wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych	414
6.3	Zakup materiałów i wyposażenia	421
6.4	Zakup środków żywności	422
6.5	Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek	424
6.6	Zakup energii	426
6.7	Zakup usług remontowych	427
6.8	Zakup usług zdrowotnych	428
6.9	Zakup świadczeń zdrowotnych dla osób nieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego	429
6.10	Zakup usług pozostałych	430
6.11	Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego	433
6.12	Zakup usług remontowo-konserwatorskich dotyczących obiektów zabytkowych będących w użytkowaniu jednostek budżetowych	434
6.13	Zakup usług dostępu do sieci Internet	435
6.14	Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej	436
6.15	Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej	437
6.16	Podróże służbowe krajowe	441
6.17	Podróże służbowe zagraniczne	442
6.18	Różne opłaty i składki	443
6.19	Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych	444
6.20	Podatek od nieruchomości	448
6.21	Pozostałe podatki na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego	450
6.22	Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego	452
6.23	Odsetki od dotacji oraz płatności: wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w art. 184 ustawy, pobranych nienależnie lub w nadmiernej wysokości	456
6.24	Pozostałe odsetki	458
6.25	Kary i odszkodowania wypłacane na rzecz osób fizycznych	459
6.26	Kary i odszkodowania wypłacane na rzecz osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych	460
6.27	Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego	461
6.28	Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej	470
6.29	Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych	474
6.30	Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji	475
	Rezerwy	481
	rezerwa celowa
	rezerwa ogólna

II	Wydatki majątkowe
	w tym:
1	Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych
1.1	Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych	605
1.2	Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych	606

2.	Dotacje inwestycyjne

2.1	Dotacje celowe z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych	623
2.2	Dotacje celowe przekazane dla powiatu na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień (umów) między j.s.t.	662
2.3	Dotacje celowe przekazane do samorządu województwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień (umów) między j.s.t.	663


	OGÓŁEM

*) klasyfikacja paragrafów wydatków jest czterocyfrowa. Czwartą cyfrą jest odpowiednia cyfra od 1 do 9 lub cyfra 0

Załącznik Nr 3

do Zarządzenia Nr 1206/V/2010

WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA GMINY CHOJNA NA LATA 2011 - 2022

Burmistrza Gminy Chojna

WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘC DO WPF NA LATA 2011 - 2022

z dnia 27 września 2010 roku

w złotych

Nazwa i cel

jednostka odpowiedzialna lub koordynująca

okres realizacji (w wierszu program/ umowa)

łączne nakłady finansowe

limity wydatków w poszczególnych latach (wszystkie lata)

Limit zobowiązań *

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Przedsięwzięcia ogółem

- wydatki bieżące

- wydatki majątkowe

1) programy, projekty lub zadania (razem)

- wydatki bieżące

- wydatki majątkowe

a) programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3, (razem)

- wydatki bieżące

- wydatki majątkowe

program 1 ogółem