ZARZĄDZENIE NR 58/2024 BURMISTRZA GMINY CHOJNA z dnia 29 lutego 2024 r. w sprawie zmiany budżetu oraz zmiany planów finansowych budżetu Gminy Chojna na 2024 rok

Załącznik Nr 1 do zarządzenia Nr 58/2024 Burmistrza Gminy Chojna z dnia 29 lutego 2024 r.

Załącznik Nr 2 do zarządzenia Nr 58/2024 Burmistrza Gminy Chojna z dnia 29 lutego 2024 r.

Załącznik Nr 3 do zarządzenia Nr 58/2024 Burmistrza Gminy Chojna z dnia 29 lutego 2024 r.

uzasadnienie

DOCHODY

Dochody budżetu Gminy Chojna na rok 2024 zostają zwiększone o kwotę 41 636,95 zł do kwoty 89 156 393,70 zł, w tym:

• dochody bieżące ulegają zwiększeniu o kwotę 41 636,95 zł do kwoty 67 260 406,70 zł,
• dochody majątkowe nie uległy zmianie.

Zmiany w planie dochodów są związane z:

1. wpływem środków wynikających z ustawy z dnia 12 marca 2022 roku o pomocy obywatelom Ukrainy w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium tego państwa: art. 4 (zad. 1.6 – nadanie numeru PESEL  – 67,45 zł) – zadanie realizuje Urząd Miejski w Chojnie (zadanie zlecone, finansowanie – środki Funduszu Pomocy Ukrainie);
2. wpływem środków na dodatkowe zadania oświatowe związane z kształceniem, wychowaniem i opieką nad dziećmi i uczniami będącymi obywatelami Ukrainy – 32 426,00 zł (zadanie zlecone, finansowanie – środki Funduszu Pomocy Ukrainie);
3. decyzją nr 46/2024 Wojewody Zachodniopomorskiego z 26 lutego 2024 roku w sprawie podziału dotacji celowych dla jednostek samorządu terytorialnego  szczebla gminnego na realizację świadczenia wychowawczego, o którym mowa w ustawie o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci oraz na sfinansowanie kosztów obsługi. Działanie 13.4.1.5.W Pomoc państwa w wychowywaniu dzieci. Zadanie realizuje Ośrodek Pomocy Społecznej w Chojnie (zadanie zlecone, finansowanie  - dotacja z budżetu państwa).

Dokonuje się następujących zwiększeń po stronie dochodów bieżących:

• w dziale „Administracja publiczna” w rozdziale „Pozostała działalność” w ramach paragrafu „Środki z Funduszu Pomocy na finansowanie lub dofinansowanie zadań bieżących w zakresie pomocy obywatelom Ukrainy” wprowadza się dochody w kwocie 67,45 zł;
• w dziale „Różne rozliczenia” w rozdziale „Różne rozliczenia finansowe” w ramach paragrafu „Środki z Funduszu Pomocy na finansowanie lub dofinansowanie zadań bieżących w zakresie pomocy obywatelom Ukrainy” zwiększa się dochody o 32 426,00 zł do kwoty 57 598,00 zł;
• w dziale „Rodzina” w rozdziale „Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego ” w ramach paragrafu „Dotacja celowa otrzymana z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej zlecone gminom (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym), związane z realizacją świadczenia wychowawczego stanowiącego pomoc państwa w wychowywaniu dzieci” zwiększa się dochody o 9 143,50 zł do kwoty 11 143,50 zł;

Podsumowanie zmian dochodów Gminy Chojna przedstawia tabela poniżej.

WYDATKI

Wydatki budżetu Gminy Chojna na rok 2024 zostają zwiększone o kwotę 41 636,95 zł do kwoty 89 850 933,70 zł, w tym:

• wydatki bieżące ulegają zwiększeniu o kwotę 41 636,95 zł do kwoty 65 638 546,70 zł,
• wydatki majątkowe nie uległy zmianie.

Zmiany w planie wydatków są związane z:

1. wnioskiem Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 1 w Chojnie o zmianę planu finansowego Nr 2/WWP/202/2024 z 28.02.2024 r. – zmiany planu finansowego na zapewnienie prawidłowej realizacji zadań zgodnie z podziałem klasyfikacji budżetowej, koniecznością wypłaty nagrody jubileuszowej;
2. wnioskiem Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 2 w Chojnie o zmianę planu finansowego Nr 4/WWP/203/2024 z dnia 28.02.2024 r. – zmiana planu finansowego na zapewnienie prawidłowej realizacji zadań zgodnie z podziałem klasyfikacji budżetowej;
3. wnioskiem Dyrektora Szkoły Podstawowej w Krzymowie o zmianę planu finansowego Nr 2/WWP/207/2024 z 28.02.2024 r. – zmiana planu finansowego wydatków w celu zapewnienia prawidłowej realizacji zadań według podziałki klasyfikacji budżetowej;
4. wnioskiem Dyrektora Szkoły Podstawowej w Nawodnej o zmianę planu finansowego Nr 2/WWP/204/2024 z 28.02.2024 r. – zmiana planu finansowego wydatków w celu zapewnienia prawidłowej realizacji zadań według podziałki klasyfikacji budżetowej;
5. wnioskiem Kierownika Centrum Informacji w Chojnie o zmianę planu finansowego Nr 1/WWP/501/2024 z 28.02.2024 r.  – zmiana planu finansowego wydatków w celu realizacji zadań według podziałki klasyfikacji budżetowej;
6. decyzją nr 46/2024 Wojewody Zachodniopomorskiego z 26 lutego 2024 roku w sprawie podziału dotacji celowych dla jednostek samorządu terytorialnego  szczebla gminnego na realizację świadczenia wychowawczego, o którym mowa w ustawie o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci oraz na sfinansowanie kosztów obsługi. Działanie 13.4.1.5.W Pomoc państwa w wychowywaniu dzieci. Zadanie realizuje Ośrodek Pomocy Społecznej w Chojnie (zadanie zlecone, finansowanie  - dotacja z budżetu państwa)
7. zapewnieniem prawidłowej realizacji zadań zgodnie z podziałkami klasyfikacji budżetowej w zakresie wydatków w Urzędzie Miejskim w Chojnie oraz wpływem środków na dodatkowe zadania oświatowe związane z kształceniem, wychowaniem i opieką nad dziećmi i uczniami będącymi obywatelami Ukrainy;
8. rozwiązanie rezerwy ogólnej w kwocie 48 490,00 zł, rezerwy celowej z zakresu z oświaty w kwocie 16 494,00 zł.

Dokonuje się następujących zwiększeń po stronie wydatków bieżących:

• w dziale „Transport i łączność” w rozdziale „Lokalny transport zbiorowy” w ramach paragrafu „Zakup usług związanych z pomocą obywatelom Ukrainy” zwiększa się wydatki o 1 250,00 zł do kwoty 2 500,00 zł;
• w dziale „Turystyka” w rozdziale „Ośrodki informacji turystycznej” w ramach paragrafu „Różne opłaty i składki” zwiększa się wydatki o 40,00 zł do kwoty 540,00 zł;
• w dziale „Administracja publiczna” w rozdziale „Urzędy gmin (miast i miast na prawach powiatu)” w ramach paragrafu „Zakup usług pozostałych” zwiększa się wydatki o 30 000,00 zł do kwoty 602 576,24 zł;
• w dziale „Administracja publiczna” w rozdziale „Pozostała działalność” w ramach paragrafu „Zakup towarów (w szczególności materiałów, leków, żywności) w związku z pomocą obywatelom Ukrainy” wprowadza się wydatki w kwocie 67,45 zł;
• w dziale „Oświata i wychowanie” w rozdziale „Szkoły podstawowe” w ramach paragrafu „Różne opłaty i składki” zwiększa się wydatki o 1 400,00 zł do kwoty 35 400,00 zł;
• w dziale „Oświata i wychowanie” w rozdziale „Szkoły podstawowe” w ramach paragrafu „Wynagrodzenia i uposażenia wypłacane w związku z pomocą obywatelom Ukrainy” zwiększa się wydatki o 1 900,00 zł do kwoty 3 518,00 zł;
• w dziale „Oświata i wychowanie” w rozdziale „Szkoły podstawowe” w ramach paragrafu „Wynagrodzenia nauczycieli wypłacane w związku z pomocą obywatelom Ukrainy” zwiększa się wydatki o 21 180,85 zł do kwoty 36 657,84 zł;
• w dziale „Oświata i wychowanie” w rozdziale „Szkoły podstawowe” w ramach paragrafu „Wynagrodzenia osobowe nauczycieli” zwiększa się wydatki o 16 494,00 zł do kwoty 7 461 402,00 zł;
• w dziale „Oświata i wychowanie” w rozdziale „Szkoły podstawowe” w ramach paragrafu „Składki i inne pochodne od wynagrodzeń pracowników wypłacanych w związku z pomocą obywatelom Ukrainy” zwiększa się wydatki o 4 533,08 zł do kwoty 7 890,53 zł;
• w dziale „Oświata i wychowanie” w rozdziale „Przedszkola ” w ramach paragrafu „Wynagrodzenia i uposażenia wypłacane w związku z pomocą obywatelom Ukrainy” zwiększa się wydatki o 300,00 zł do kwoty 600,00 zł;
• w dziale „Oświata i wychowanie” w rozdziale „Przedszkola ” w ramach paragrafu „Wynagrodzenia nauczycieli wypłacane w związku z pomocą obywatelom Ukrainy” zwiększa się wydatki o 2 677,33 zł do kwoty 5 277,33 zł;
• w dziale „Oświata i wychowanie” w rozdziale „Przedszkola ” w ramach paragrafu „Składki i inne pochodne od wynagrodzeń pracowników wypłacanych w związku z pomocą obywatelom Ukrainy” zwiększa się wydatki o 584,74 zł do kwoty 1 154,30 zł;
• w dziale „Rodzina” w rozdziale „Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego ” w ramach paragrafu „Świadczenia społeczne” zwiększa się wydatki o 9 143,50 zł do kwoty 4 714 423,50 zł;
• w dziale „Kultura fizyczna” w rozdziale „Obiekty sportowe” w ramach paragrafu „Zakup usług zdrowotnych” wprowadza się wydatki w kwocie 240,00 zł;
• w dziale „Kultura fizyczna” w rozdziale „Pozostała działalność” w ramach paragrafu „Wynagrodzenia bezosobowe” zwiększa się wydatki o 18 490,00 zł do kwoty 24 490,00 zł;

Dokonuje się następujących zmniejszeń po stronie wydatków bieżących:

• w dziale „Turystyka” w rozdziale „Ośrodki informacji turystycznej” w ramach paragrafu „Zakup usług pozostałych” zmniejsza się wydatki o 40,00 zł do kwoty 14 960,00 zł;
• w dziale „Różne rozliczenia” w rozdziale „Rezerwy ogólne i celowe” w ramach paragrafu „Rezerwy” zmniejsza się wydatki o 64 984,00 zł do kwoty 1 584 396,01 zł;
• w dziale „Oświata i wychowanie” w rozdziale „Szkoły podstawowe” w ramach paragrafu „Zakup usług pozostałych” zmniejsza się wydatki o 1 400,00 zł do kwoty 208 600,00 zł;
• w dziale „Kultura fizyczna” w rozdziale „Obiekty sportowe” w ramach paragrafu „Zakup usług pozostałych” zmniejsza się wydatki o 240,00 zł do kwoty 128 856,22 zł;

Podsumowanie zmian wydatków Gminy Chojna przedstawia tabela poniżej.

Zgodnie z art. 14 ust. 14 i ust. 15 ustawy z dnia 12 marca 2022 r. o pomocy obywatelom Ukrainy w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium tego państwa (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 167) państwowe jednostki budżetowe i jednostki samorządu terytorialnego gromadzą środki z Funduszu na wydzielonym rachunku dochodów i przeznaczają na wydatki, o których mowa w ust. 1, w ramach planu finansowego tego rachunku. Wójt (burmistrz, prezydent miasta), zarząd powiatu oraz zarząd województwa dysponują środkami oraz opracowują plan finansowy dla rachunku, o którym mowa w ust. 14.

W związku z powyższym uzasadnione jest wskazanie zmian dotyczących planu środków Funduszu Pomocy Ukrainie.